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Neuer risikoorientierter Prüfungsansatz der deutschen Bankenaufsicht.
Prüfungsangst bei Instituten steigt. Konsequenzen aus
Prüfungsergebnissen können massiv sein (FOTO)
Münster (ots) - Die deutsche Bankenaufsicht, bestehend aus der Bundesanstalt für
Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der Deutschen Bundesbank, hat in
diesem Jahr eine neue, risikoorientierte Prüfungsstrategie eingeführt. Ziel ist
es, Institute mit höherem Risikoprofil stärker zu überwachen, während Banken mit
geringem Risiko weniger intensiv kontrolliert werden.

Im Rahmen des sogenannten "Risikotoleranz-Rahmenwerks" werden Banken in vier
Risikokategorien eingestuft. Für Institute in den höheren Risikokategorien
bedeutet dies häufigere und umfassendere Sonderprüfungen. Diese Prüfungen werden
zunehmend auch durch externe Wirtschaftsprüfer durchgeführt. In den Jahren 2024
und 2025 sollen sie etwa die Hälfte der insgesamt 150 jährlichen Sonderprüfungen
übernehmen.

Die neue Aufsichtsstrategie beinhaltet auch die Einrichtung spezialisierter
Kompetenzzentren für bestimmte Geschäftsmodelle, wie beispielsweise Autobanken,
Bausparkassen und Kryptowährungen. Diese Zentren sollen die Effizienz und
Effektivität der Prüfungen steigern.

Zudem wird das Prüfungsformat "Aufsichtsbesuch" eingeführt. Es zielt auf
kleinere, weniger risikobehaftete Institute ab und ermöglicht eine schnellere
und gezieltere Überprüfung, ohne den Aufwand einer vollständigen Sonderprüfung.

Mit diesen Maßnahmen wollen BaFin und Bundesbank eine noch präzisere und an den
Risiken orientierte Aufsicht gewährleisten.

Wir haben in den letzten Monaten festgestellt, dass die Prüfer insgesamt
kritischer geworden sind und sich die Anzahl und die Schwere der Feststellungen
in den geprüften Bereichen zum Teil deutlich verschärft haben.

Daher steigt die Prüfungsangst bei den Instituten, denn die Konsequenzen aus
Prüfungsergebnissen können massiv sein.

Neben Eigenkapitalschlägen und einer starken Ressourcenbindung durch die
Abstellung der Findings können letztlich sogar Reputationsschäden durch
entsprechende Veröffentlichungen der BaFin bis hin zu persönlichen Konsequenzen
für Geschäftsleiter die Folge sein.

Zu dem richtigen Umgang mit Sonderprüfungen bieten wir Ihnen ein Webinar am 25.
Oktober an. Anmeldung unter Banksteuerung in turbulenten Zeiten:
Herausforderungen für Regionalbanken in 2024 | zeb (zeb-consulting.com)
(https://zeb-consulting.com/de-DE/events/webinarreihe-banksteuerung)

Pressekontakt:

Franz-Josef Reuter
Head of Public & International Affairs
Phone +49.251.97128.347
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